Manual do Usuário - "Encerramento e Abertura do Exercício"
CONTEXTUALIZAÇÃO
O objetivo deste manual é orientar os seus usuários aos procedimentos a serem executados no sistema para efetuar o encerramento e abertura contábil do exercício, bem como a explicação dos lançamentos contábeis que serão realizados.
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
Após todos os fechamentos e lançamentos contábeis de ajuste, pode ser feito os passos para realizar o encerramento: FINANCEIRO > Contabilidade > Procedimentos > Escrituração Contábil > Encerramento do Exercício > Encerramento de Exercício Contábil
Obs: É imprescindível que processe o item Restos a pagar da virada anual, antes da execução da rotina de encerramento, para atualizar os saldos dos restos a serem inscritos.
Na rotina, aparecerão os checkbox para marcar os eventos contábeis a encerrar: 1
Os eventos 1024, 1025 e 1026 podem ser processados em conjunto instantaneamente marcando-os e clicando em processar selecionados, os registros contábeis serão:
EVENTO: 1024 - ENCERRAMENTO DE VALORES A LIQUIDAR DO EXERCÍCIO
Registra o valor da despesa a liquidar do exercício em curso a ser inscrita em Restos a Pagar não Processados.
O valor do lançamento será o SALDO FINAL da conta "6.2.2.1.3.01.00.00.00.00 - CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamento:
DÉBITO: 6.2.2.1.3.01.00.00.00.00 - CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR
CRÉDITO: 6.2.2.1.3.05.00.00.00.00 - EMPENHOS A LIQUIDAR INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS
EVENTO: 1025 - ENCERRAMENTO DE VALORES EM LIQUIDAÇÃO DO EXERCÍCIO
Registra o valor da despesa em liquidação do exercício em curso a ser inscrita em Restos a Pagar não Processados.
O valor do lançamento será o SALDO FINAL da conta "6.2.2.1.3.02.00.00.00.00 - CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDAÇÃO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamento:
DÉBITO: 6.2.2.1.3.02.00.00.00.00 - CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDAÇÃO
CRÉDITO: 6.2.2.1.3.06.00.00.00.00 - EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS
EVENTO: 1026 - ENCERRAMENTO DE VALORES LIQUIDADOS A PAGAR DO EXERCÍCIO
Registra o valor da despesa liquidada do exercício em curso a ser inscrita em Restos a Pagar Processados.
O valor do lançamento será o SALDO FINAL da conta "6.2.2.1.3.03.00.00.00.00 - CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamento:
DÉBITO: 6.2.2.1.3.03.00.00.00.00 - CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR
CRÉDITO: 6.2.2.1.3.07.00.00.00.00 - EMPENHOS LIQUIDADOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS
As contas 6221305, 6221306 e 6221307 ficam com um “saldo transitório” apenas para identificar a inscrição dos restos a ser contabilizada. Após o sistema apresentar a mensagem de confirmação, pode ser emitido balancete com encerramento do grupo 62213 para conferência:
No momento do processamento o sistema poderá apresentar inconsistências e identificá-las em um log:
Neste exemplo, como o documento 1025 utiliza a conta 6221302, foi identificado que o saldo da mesma não está compatível com o saldo do empenho. Os registros desta conta referente a este empenho são: a conta é creditada no momento da entrada da ordem de compra, executando o “Controle em Liquidação” e é debitada no momento da liquidação, zerando a conta. Neste caso o empenho tem valor nesta conta no exercício do encerramento, mas não pelos registros padrões de controle e liquidação, registrou no documento 37 equivocadamente causando a diferença apontada na inconsistência e comparando com o resumo da movimentação do empenho:
Por isso a importância de gerar mensalmente as consistências de empenho, este caso é de fácil identificação pela consistência: “CONSISTÊNCIA DE LANÇAMENTOS”:
O ideal é que se reprocesse os lançamentos e corrija-os a fim de não ocasionar diferenças no encerramento e na Matriz de Saldos contábeis na inscrição de restos.
Após processar o sistema vai “pintar” de verde os eventos já realizados:
E pode-se prosseguir o processamento dos demais eventos. Sugere-se que execute todos os eventos referente a restos a pagar para conferir de forma conjunta as inscrições e zeramentos dos grupos 5 e 6 (eventos 2030 ao 1018).
EVENTO: 2030 - TRANSFERÊNCIA DE SALDOS DE RPNP DE EX. ANTERIORES
Registra a transferência do valor advindo de saldos de restos não processados de exercicios anteriores ao imediatamente encerrado.
O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "5.3.1.1.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS INSCRITOS" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamento:
DÉBITO: 5.3.1.2.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS - EXERCÍCIOS ANTERIORES
CRÉDITO: 5.3.1.1.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS INSCRITOS
EVENTO: 2031 - TRANSFERÊNCIA DE SALDOS DE RPP DE EX. ANTERIORES
Registra a transferência do valor advindo de saldos de restos processados de exercíciosanteriores ao imediatamente encerrado.
O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "5.3.2.1.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS INSCRITOS" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamento:
DÉBITO: 5.3.2.2.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - EXERCÍCIOS ANTERIORES
CRÉDITO: 5.3.2.1.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - INSCRITOS
EVENTO: 1011 - INSCRIÇÃO DE RPNP A LIQUIDAR - DO EXERCÍCIO
Registra o valor da despesa a liquidar do exercício em curso a ser inscrita em Restos a Pagar não Processados.
O valor do lançamento será o SALDO FINAL da conta "6.2.2.1.3.05.00.00.00.00 - EMPENHOS A LIQUIDAR INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
1º Lançamento:
DÉBITO: 6.2.2.1.3.05.00.00.00.00 - EMPENHOS A LIQUIDAR INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS
CRÉDITO: 6.2.2.1.1.00.00.00.00.00 - CRÉDITO DISPONÍVEL
2º Lançamento:
DÉBITO: 5.3.1.7.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO
CRÉDITO: 6.3.1.7.1.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO
EVENTO: 1012 - INSCRIÇÃO DE RPNP EM LIQUIDAÇÃO - DO EXERCÍCIO
Registra o valor da despesa em liquidação do exercício em curso a ser inscrita em Restos a Pagar não Processados.
O valor do lançamento será o SALDO FINAL da conta "6.2.2.1.3.06.00.00.00.00 - EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
1º Lançamento:
DÉBITO: 6.2.2.1.3.06.00.00.00.00 - EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS
CRÉDITO: 6.2.2.1.1.00.00.00.00.00 - CRÉDITO DISPONÍVEL
2º Lançamento:
DÉBITO: 5.3.1.7.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO
CRÉDITO: 6.3.1.7.2.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS EM LIQUIDAÇÃO - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO
EVENTO: 1013 - INSCRIÇÃO DE RPP - DO EXERCÍCIO
Registra o valor da despesa liquidada do exercício em curso a ser inscrita em Restos a Pagar Processados.
O valor do lançamento será o SALDO FINAL da conta "6.2.2.1.3.07.00.00.00.00 - EMPENHOS LIQUIDADOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamento:
DÉBITO: 6.2.2.1.3.07.00.00.00.00 - EMPENHOS LIQUIDADOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS
CRÉDITO: 6.2.2.1.1.00.00.00.00.00 - CRÉDITO DISPONÍVEL
Lançamento:
DÉBITO: 5.3.2.7.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO
CRÉDITO: 6.3.2.7.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO
EVENTO: 1014 - ENCERRAMENTO DOS RPNP PAGOS NO EXERCÍCIO
Registra o encerramento do valor dos Restos a Pagar não Processados inscritos em exercícios anteriores e pagos durante o exercício em curso.
O valor do lançamento será o SALDO FINAL da conta "6.3.1.4.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS PAGOS" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamento:
DÉBITO: 6.3.1.4.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS PAGOS
CRÉDITO: 5.3.1.2.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS - EXERCÍCIOS ANTERIORES
EVENTO: 1015 - ENCERRAMENTO DOS RPNP CANCELADOS NO EXERCÍCIO
Registra o encerramento do valor dos Restos a Pagar não Processados inscritos em exercícios anteriores e cancelados durante o exercício em curso.
O valor do lançamento será o SALDO FINAL da conta "6.3.1.9.9.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS CANCELADOS" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamento:
DÉBITO: 6.3.1.9.9.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS CANCELADOS
CRÉDITO: 5.3.1.2.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS - EXERCÍCIOS ANTERIORES
EVENTO: 1016 - ENCERRAMENTO DOS RPP PAGOS NO EXERCÍCIO
Registra o encerramento do valor dos Restos a Pagar não Processados inscritos em exercícios anteriores e cancelados durante o exercício em curso.
O valor do lançamento será o SALDO FINAL da conta "6.3.2.2.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS PAGOS" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamento:
DÉBITO: 6.3.2.2.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS PAGOS
CRÉDITO: 5.3.2.2.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - EXERCÍCIOS ANTERIORES
EVENTO: 1017 - ENCERRAMENTO DOS RPP CANCELADOS NO EXERCÍCIO
Registra o encerramento do valor dos Restos a Pagar não Processados inscritos em exercícios anteriores e cancelados durante o exercício em curso.
O valor do lançamento será o SALDO FINAL da conta "6.3.2.9.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS CANCELADOS" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamento:
DÉBITO: 6.3.2.9.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS CANCELADOS
CRÉDITO: 5.3.2.2.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - EXERCÍCIOS ANTERIORES
EVENTO: 1018 - TRANSFERÊNCIA DE RPNP PARA RPP - EXERCÍCIOS ANTERIORES
Registra os casos onde empenhos inscritos em Restos a Pagar não Processados em exercícios anteriores são liquidados no exercício em curso e ainda não foram pagos. Neste caso, estes empenhos serão inscritos em Restos a Pagar Processados para o próximo exercício.
O valor do lançamento será o SALDO FINAL da conta "6.3.1.3.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS A PAGAR" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
1º Lançamento:
DÉBITO: 6.3.1.3.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS A PAGAR
CRÉDITO: 5.3.1.2.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS - EXERCÍCIOS ANTERIORES
2º Lançamento:
DÉBITO: 5.3.2.2.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - EXERCÍCIOS ANTERIORES
CRÉDITO: 6.3.2.1.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS A PAGAR
Após rodar estes eventos de restos, conferir se:
O valor de Inscrição de RP Não Processados ficou correto:
● Inscrição do exercício: devem ficar nas contas 5317 e 63171 / 63172;
● Inscrição do exercício anterior: devem ficar nas contas 5312 e 6311 / 6312.
O valor de de Inscrição de RP Processados ficou correto:
● Inscrição do exercício: devem ficar nas contas 5327 e 6327;
● Inscrição do exercício anterior: devem ficar nas contas 5322 e 6321.
COMO SABER OS VALORES DE INSCRIÇÃO?
Avançar para o próximo ano e emitir o relatório de restos a pagar, agrupando por exercício para identificar os RPs do exercício e dos exercícios anteriores (o relatório pode ser emitido sintético): FINANCEIRO > Empenho > Relatórios > Relatórios de Movimentação > Execução de Restos a Pagar
As demais contas do grupo 5.3 e 6.3 devem zerar: 5311, 5321, 6313, 6314, 63199, 6322, 63299.
Pode-se prosseguir o processamento dos demais eventos.
EVENTO: 1009 - ENCERRAMENTO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS
Registra a transferência dos saldos de todas as contas classificadas como VPA e VPD (grupos 3 e 4 do PCASP) para a conta do Patrimônio Líquido "2.3.7.1.1.0X.00.00.00.00 - SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO".
Uma das práticas contábeis a serem adotadas, normalmente no início de cada ano é a transferência do saldo da conta "2.3.7.1.1.0X.00.00.00.00 - SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO" para a conta "2.3.7.1.1.0X.00.00.00.00 - SUPERÁVITS OU DÉFICITS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES". Deste modo, a partir deste encerramento, o sistema: - analisará se a conta "2.3.7.1.1.0X.00.00.00.00 - SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO" possui saldo;
- se o saldo da conta acima for zero, executa normalmente o procedimento;
- caso contrário, o sistema não zera as contas VPDs e VPAs corretamente;
Logo É OBRIGATÓRIO que zere todas as contas do grupo 2.3.7 que estão configuradas nesta transação. Para realizar este lançamento, acesse o menu: "DB:FINANCEIRO > Contabilidade > Procedimentos > Escrituração Contábil > Manutenção de Lançamentos > Inclusão", usando o código de Documento 3000". O sistema valida o quinto dígito de consolidação das contas. Na prática, verifica o quinto dígito das contas de VPA e VPD para encerrar e escolher a conta do Passivo que está na transação de mesmo código nesse dígito e faz o lançamento.
Lançamento:
DÉBITO: 2.3.7.1.1.0X.00.00.00.00 - SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO
CRÉDITO: Todas as contas dos grupos 3 e 4
EVENTO: 1010 - ENCERRAMENTO NATUREZA ORÇAMENTÁRIA E CONTROLE
Registra o encerramento dos saldos das demais contas do sistema orçamentário (grupos 5 e 6 do PCASP), não contemplados nos eventos anteriores. Basicamente serão aqui registrados o encerramento dos saldos das contas de controle da Previsão das Receitas e Despesas, da Execução da Receita Orçamentária e das Alterações Orçamentárias. Os valores a serem contabilizados em cada lançamento deverão ser agrupados pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis correspondentes a cada conta contábil a ser encerrada, valendo a mesma regra para os clientes que utilizam mecanismo de conta corrente.
Nesta transação todas as contrapartidas serão zeradas contra a conta Receita a realizar.
Deve-se analisar o saldo da conta a ser zerada e inserir a regra de comparação inversa, exemplo: se a conta 6213101 tiver o saldo a débito, ela será colocada na transação a crédito e a regra de comparação CRÉDITO. Lançamento:
Exemplos de contas envolvidas nessa transação:
EVENTO: 1020 - ENCERRAMENTO NATUREZA REALIZADA - FECHAMENTO
Registra o encerramento dos saldos das demais contas do sistema orçamentário (grupos 5 e 6 do PCASP), não contemplados nos eventos anteriores. Basicamente serão aqui registrados o encerramento dos saldos das contas de controle da Previsão das Receitas e Despesas, da Execução da Receita Orçamentária e das Alterações Orçamentárias. Os valores a serem contabilizados em cada lançamento deverão ser agrupados pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis correspondentes a cada conta contábil a ser encerrada, valendo a mesma regra para os clientes que utilizam mecanismo de conta corrente.
Transação para zeramento da conta 6.2.1.2.
Lançamento:
DÉBITO: 6.2.1.2.0.00.00.00.00.00 - RECEITA REALIZADA
CRÉDITO: 6.2.1.1.0.00.00.00.00.00 - RECEITA A REALIZAR
EVENTO: 1021 - ENCERRAMENTO RECEITA BRUTA - FECHAMENTO
Registra o encerramento dos saldos das demais contas do sistema orçamentário (grupos 5 e 6 do PCASP), não contemplados nos eventos anteriores. Basicamente serão aqui registrados o encerramento dos saldos das contas de controle da Previsão das Receitas e Despesas, da Execução da Receita Orçamentária e das Alterações Orçamentárias. Os valores a serem contabilizados em cada lançamento deverão ser agrupados pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis correspondentes a cada conta contábil a ser encerrada, valendo a mesma regra para os clientes que utilizam mecanismo de conta corrente.
Transação para zeramento da conta 6.2.1.1 e 5.2.1.1.1.
Lançamento:
DÉBITO: 6.2.1.1.0.00.00.00.00.00 - RECEITA A REALIZAR
CRÉDITO: 5.2.1.1.1.00.00.00.00.00 - PREVISÃO INICIAL DA RECEITA BRUTA
EVENTO: 1019 - ENCERRAMENTO DE CONTROLE DA EXECUÇÃO DA DESPESA
Registra o encerramento dos saldos das demais contas do sistema orçamentário (grupos 5 e 6 do PCASP), não contemplados nos eventos anteriores. Basicamente serão aqui registrados o encerramento dos saldos das contas de controle da Previsão das Receitas e Despesas, da Execução da Receita Orçamentária e das Alterações Orçamentárias. Os valores a serem contabilizados em cada lançamento deverão ser agrupados pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis correspondentes a cada conta contábil a ser encerrada, valendo a mesma regra para os clientes que utilizam mecanismo de conta corrente.
Nesta transação todas as contrapartidas serão zeradas contra a conta Crédito disponível e Valor Global da Dotação adic. por fonte. Deve-se analisar o saldo da conta a ser zerada e inserir a regra de comparação inversa, exemplo: se a conta 6221304 tiver o saldo a crédito, ela será colocada na transação a débito e a regra de comparação DÉBITO.
EVENTO: 1022 - ENCERRAMENTO DA DDR UTILIZADA
Consulta de saldo se dá pela conta 8.2.1.1.4.02 para as movimentações extras e pela 8211401 para as demais, logo deve seguir as seguintes regras para os devidos lançamentos:
Para lançamento na conta de RECURSOS ORDINÁRIOS: somente valores de todos os empenhos inclusive RP's que possuem recurso Livre;
Para lançamento na conta de RECURSOS VINCULADOS: somente valores de todos os empenhos inclusive RP's que possuem recurso Vinculado;
Para lançamento na conta de RECURSOS EXTRA ORÇAMENTÁRIOS: somente valores oriundos de SLIP e Lançamentos Manuais; Ou seja, caso a movimentação aqui descrita esteja errada, a transação 1022 não vai zerar as contas 8211401 e 8211402 até que os lançamentos sejam ajustados.
Transação para zeramento da conta 8.2.1.1.4:
EVENTO: 1023 - ENCERRAMENTO DE CONTRATOS / CONVÊNIOS EXECUTADOS
Encerra as contas de controles de contratos e convênios executados, usando as regras de comparação ""Débito"" / ""Crédito"" de acordo com as contas a serem indicadas na configuração. Observação: as contas que constam abaixo foram colocadas a título de exemplo. Devem ser procuradas em cada cliente todas as contas movimentadas que se relacionem a controles de contratos ou convênios. Apenas as contas que registram valores EXECUTADOS devem ser encerradas.
CONFERÊNCIA APÓS RODAR O ENCERRAMENTO DOS DEMAIS EVENTOS:
- Todas as contas dos grupos 3 e 4 devem estar zeradas; Aqui um exemplo de alguma conta que ficou com saldo equivocadamente:
A conta 3.3.2.4.6 tem seu 5º dígito o número 6, o que não está correto visto que o PCASP tem este dígito do número 1 ao 5. Deve-se então corrigir este estrutural e rodar o documento 1009 novamente. Ainda neste grupo, se alguma conta não zerar, deve-se verificar se todas as contas 237 do exercício encontram-se zerada, caso contrário, a solução é fazer lançamentos manuais para zerar o grupo, conforme é detalhado no evento 1009.
Pode ser que alguma conta que tenha que ficar com saldo zero, não fique, então a primeira coisa a se fazer, é verificar no Plano de Contas Pcasp, se o saldo da conta encontra-se correto:
- Contas 1, 3, 5 e 7 terão que estar com o campo natureza de saldo: Devedor;
- Contas 2, 4, 6 e 8 terão que estar com o campo natureza de saldo: Credor;
- Com exceção das contas redutoras.
Outro problema que pode ocorrer, é a conta não estar configurada na transação respectiva e então a conta não vai zerar. Deve-se verificar e inserir a mesma na transação correspondente.
- Todas as contas dos grupos 5.2 e 6.2 devem zerar; Se alguma não zerar provavelmente é parametrização dos eventos 1010 ou 1019.
- O grupo 8.2.1.1.4 deve zerar.
- Os grupos de controle das Retenções e Consignações 72113 e 82113 devem possuir o mesmo saldo da 2188. Se o grupo 72113 ou o 82113 estiver com saldo diferente da 2188, a correção será proceder com ajuste via lançamento manual contra a 72111.
Após rodar todos os documentos e conferir, clicar no botão de “Implantar Saldo” para migrar as contas que ficaram com saldo para o ano seguinte:
ABERTURA DO EXERCÍCIO
EVENTO: 2032 - TRANSFERÊNCIA DE SALDOS DE RPNP INSCRITOS NO EX. ANTERIOR
Registra a transferência do valor advindo de saldos de restos não processados inscritos no exercício imediatamente anterior encerrado, tanto a liquidar como em liquidação.
O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "5.3.1.7.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "6.3.1.7.1.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "6.3.1.7.2.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS EM LIQUIDAÇÃO - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamentos:
EVENTO: 2033 - TRANSFERÊNCIA DE SALDOS DE RPP INSCRITOS NO EX. ANTERIOR
Registra a transferência do valor advindo de saldos de restos processados de exercicios anteriores ao imediatamente encerrado.
O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "5.3.2.7.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "6.3.2.7.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamentos:
EVENTO: 2001 - ABERTURA DO ORÇAMENTO DA DESPESA
Neste caso, os valores do orçamento da despesa deverão ser escriturados não mais pelo montante, mas sim agrupados pelos atributos da MSC e do mecanismo de conta corrente para os clientes que o utilizam.
O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "5.3.2.7.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
O valor do lançamento será o SALDO INICIAL da conta "6.3.2.7.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS - INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO" agrupado tanto pelos atributos da Matriz de Saldos Contábeis como eventualmente pelos atributos de Conta Corrente nos clientes que o utilizam.
Lançamento:
DÉBITO: 5.2.2.1.1.01.00.00.00.00 - CRÉDITO INICIAL
CRÉDITO: 6.2.2.1.1.00.00.00.00.00 - CREDITO DISPONÍVEL
EVENTO: 2003 - ABERTURA DO ORÇAMENTO DA RECEITA
Neste caso, os valores do orçamento da receita deverão ser escriturados não mais pelo montante, mas sim agrupados pelos atributos da MSC e do mecanismo de conta corrente para os clientes que o utilizam.
EVENTO: 2021 - RECURSOS DO EXERCÍCIO ANTERIOR - CONTROLES (novo 2023)
Será executado na abertura do exercício. O saldo final da conta 821110100000000 deverá ser apurado e composto por fonte de recursos e transferido para a conta 821110200000000 fonte a fonte.
Aqui não é necessário trocar a fonte para “2xxx”.
A apuração do saldo da conta 821110100000000 por fonte de recursos deve ser observada de acordo com sua situação na MSC, já que é esta leitura feita para a exibição de seu saldo para o PAD-RS. Se assim for, um pré-requisito importante é ter sido emitida a MSC do mês 12.
Após a abertura todo o saldo da 8211101 deverá ir para a 8211102.
Lançamento:
DÉBITO: 8.2.1.1.1.01.00.00 - RECURSOS DISPONÍVEIS PARA O EXERCÍCIO
CRÉDITO: 8.2.1.1.1.02.00.00.00 - RECURSOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES